1、資料收集、審前調(diào)查
①接收：對(duì)施工單位送達(dá)的資料應(yīng)填寫審計(jì)資料交接清單；
②登記：對(duì)施工計(jì)單位送達(dá)的審計(jì)資料進(jìn)行登記(項(xiàng)目名稱、送達(dá)時(shí)間、聯(lián)系人及電話、送審金額、初審情況等);
③調(diào)查：由審計(jì)組長將項(xiàng)目情況進(jìn)行審前調(diào)查，填寫項(xiàng)目信息表，并做好審前調(diào)查報(bào)告或記錄。
2、審計(jì)準(zhǔn)備
①主審制定審計(jì)方案(可采取表格式或文本式);
②主審負(fù)責(zé)草擬審計(jì)通知書(含承諾書、提供資料清單、審計(jì)公示、廉潔反饋單);
③分管局長簽發(fā)。
3、審計(jì)實(shí)施
①對(duì)組織審計(jì)的項(xiàng)目，由工程主審負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)程序、質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行跟蹤檢查;
②外聘人員在與施工單位核對(duì)前應(yīng)將初審情況告知工程主審，由工程主審與施工單位聯(lián)系并在審計(jì)局指定地點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)，工程量的復(fù)核工程部、審計(jì)部、主審與施工單位四方進(jìn)行現(xiàn)場測(cè)量的，應(yīng)將測(cè)量結(jié)果形成書面勘察記錄;
③對(duì)審計(jì)異議問題，科室負(fù)責(zé)人召集審計(jì)組商議，并請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)一并參加，形成一致意見的均應(yīng)形成業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要;與建設(shè)、施工等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)的，應(yīng)形成協(xié)調(diào)會(huì)議紀(jì)要；
④工程核定單經(jīng)登記后，由審核人簽字，建設(shè)、施工單位簽字蓋章(一式五份)后，送審計(jì)局，復(fù)核、批準(zhǔn)、蓋章后生效。建設(shè)、施工單位各執(zhí)壹份，主審留檔兩份，其余交科室專人留存；
⑤一般項(xiàng)目在接到報(bào)審之日起30天內(nèi)完成，大型項(xiàng)目或有特殊情況的可適當(dāng)延長審計(jì)期限，但應(yīng)將延長理由告知被審計(jì)單位；
⑥外聘人員負(fù)責(zé)編寫工程審核情況報(bào)告、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿;
⑦工程復(fù)核負(fù)責(zé)對(duì)工程審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核;
⑧工程審核人負(fù)責(zé)將工程結(jié)算審核結(jié)果進(jìn)行匯總，編寫工程結(jié)算審核情況報(bào)告遞交審計(jì)主審，內(nèi)容應(yīng)反映：工程概況、建設(shè)單位送審情況，業(yè)主、監(jiān)理初審情況，審核內(nèi)容、依據(jù)、方法及結(jié)果，主要核減情況、甲供材料及水電費(fèi)等扣除情況、存在的主要問題、審計(jì)建議等；
⑨主審將工程審計(jì)資料整理后，除存檔資料(施工單位送審結(jié)算匯總表、初審結(jié)果、資料交接清單及審計(jì)形成的資料等)留主審?fù)?，退還建設(shè)單位的資料(竣工資料、圖紙等)與之辦理相關(guān)手續(xù);
⑩財(cái)務(wù)審計(jì)負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)審計(jì)工作底稿;
審計(jì)組長負(fù)責(zé)項(xiàng)目一級(jí)復(fù)核。
4、審計(jì)結(jié)案
①主審對(duì)審計(jì)結(jié)果草擬審計(jì)報(bào)告征求意見稿，并將審計(jì)資料整理后一并送達(dá)科室負(fù)責(zé)人審核;
②草擬的審計(jì)報(bào)告經(jīng)分管局長審核后送達(dá)被審計(jì)單位征求意見;
③主審負(fù)責(zé)填寫審計(jì)報(bào)告反饋意見說明書;
④主審負(fù)責(zé)編寫正式審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定;
⑤科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)填寫審計(jì)報(bào)告審核意見書;
⑥遞交法制部門復(fù)核;
⑦主審負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)果文書的送達(dá)及審計(jì)決定執(zhí)行事項(xiàng);
⑧由主審將審計(jì)結(jié)果文書送達(dá)科室統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和上報(bào);
⑨審計(jì)回訪。
5、審計(jì)檔案
①審計(jì)主審負(fù)責(zé)項(xiàng)目立檔，裝訂前由檔案專管員負(fù)責(zé)進(jìn)行審核;
②原則上每季度將結(jié)案的項(xiàng)目立檔存放。