工程預(yù)結(jié)算工作流程
一、 工程預(yù)結(jié)算工作管理目標(biāo) 為加強(qiáng)工程成本控制目標(biāo)執(zhí)行過(guò)程中的控制管理，規(guī)范成本控制流程，提高成本控制效率。
二、適用范圍和管理內(nèi)容 本辦法適用于集團(tuán)公司和集團(tuán)下屬公司施工項(xiàng)目的成本管理，即招標(biāo)活動(dòng)的管理，合同的管理，目標(biāo)成本的設(shè)定及調(diào)整，動(dòng)態(tài)成本的管理控制，設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理，結(jié)算管理，成本管理資料的備案，項(xiàng)目后評(píng)估（成本部分）等各類(lèi)工程成本管理。
三、預(yù)結(jié)算工作管理的部門(mén)職能
1. 集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心： （1）作為工程預(yù)結(jié)算工作審核的職能部門(mén)，對(duì)工程預(yù)結(jié)算審核工作負(fù)主要責(zé)任。 （2）負(fù)責(zé)收集工程預(yù)結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核其齊全和真實(shí)性。 （3）負(fù)責(zé)審核分子公司初審后的結(jié)算資料。編制工程結(jié)算報(bào)告。 （4）集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理對(duì)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心提交的結(jié)算報(bào)告進(jìn)行內(nèi)審，同時(shí)對(duì)外審的結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)結(jié)算報(bào)告中差異項(xiàng)目的調(diào)整。 2. 分子公司相關(guān)部門(mén) （1）現(xiàn)場(chǎng)工程師負(fù)責(zé)收集整理工程資料及工程所在地的造價(jià)資料，提交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心。 (2) 現(xiàn)場(chǎng)工程師負(fù)責(zé)向施工單位發(fā)出結(jié)算通知，并審核施工單位提交的結(jié)算資料。 (3) 按照集團(tuán)公司規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算報(bào)告根據(jù)管理系統(tǒng)內(nèi)部流程規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。 (4) 分子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理審核后的結(jié)算資料。 3. 集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán)副總裁及總裁根據(jù)金額不同分別負(fù)責(zé)審批結(jié)算報(bào)告。
四、 預(yù)結(jié)算工作管理辦法 1.工程預(yù)算管理 （1） 所有工程應(yīng)編制施工圖預(yù)算，并按管理流程圖執(zhí)行審核。
（2）在進(jìn)行工程招標(biāo)之前，編制好施工圖預(yù)算，并作為工程招標(biāo)之投標(biāo)控制價(jià)。所有的工程必須是工程量清單報(bào)價(jià)。
（3）項(xiàng)目主體工程確因工期緊張需采用費(fèi)率招標(biāo)或工程合同暫估價(jià)，應(yīng)嚴(yán)格按《工程招標(biāo)管理辦法》有關(guān)內(nèi)容辦理；當(dāng)施工圖齊備后，應(yīng)立即要求承包單位編制施工圖預(yù)算，而后，運(yùn)營(yíng)管理中心部應(yīng)督促并始終參與施工圖預(yù)算的核對(duì)工作，按核定的預(yù)算價(jià)簽定補(bǔ)充工程合同。上述所有工作，應(yīng)在施工圖完備后60天內(nèi)完成。
（4）如果僅是委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工圖預(yù)算的編制，造價(jià)咨詢(xún)酬金一般按總造價(jià)的一定比例計(jì)??；如果是委托編制預(yù)算并負(fù)責(zé)審核承包單位編制的預(yù)算，造價(jià)咨詢(xún)酬金可采取按總造價(jià)的一定比例并結(jié)合核減額的一定比例計(jì)價(jià)的方式計(jì)取。
（5）成本運(yùn)營(yíng)管理中心在編制工程預(yù)算同時(shí)還應(yīng)作好如下工作：對(duì)施工圖等進(jìn)行核查后，要求分子公司相關(guān)部門(mén)提供施工圖、材料設(shè)備控制價(jià)格、工程預(yù)算分類(lèi)要求等必備資料；同時(shí)要求各有關(guān)部門(mén)作好必要的保密工作：所有工程在招標(biāo)工作完成之前，任何單位任何個(gè)人必須對(duì)施工單位保密。 （
6）工程預(yù)算編制的方法：根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖、確定的施工方案并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量；分項(xiàng)工程的子項(xiàng)如無(wú)合適定額套用，且不能換算，則應(yīng)編制補(bǔ)充定額單價(jià)；造價(jià)工程師要主動(dòng)發(fā)現(xiàn)施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問(wèn)題，并明確標(biāo)注、落實(shí)調(diào)整，以減少或避免設(shè)計(jì)變更及簽證，同時(shí)準(zhǔn)確掌握工程動(dòng)態(tài)成本。 （7）工程預(yù)算確定后，及時(shí)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修改，以目標(biāo)成本為上限，監(jiān)督各相關(guān)部門(mén)，采取有效措施控制工程造價(jià)。
2.工程結(jié)算管理
（1）分子公司在向運(yùn)營(yíng)管理中心提交的《工程結(jié)算工作交接單》中詳細(xì)說(shuō)明合同價(jià)款、設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、合同違約、施工現(xiàn)場(chǎng)清理、甲供材料、隱蔽工程等問(wèn)題。 （2）為防止承包單位高估結(jié)算，應(yīng)與承包單位在工程合同中約定控制辦法。比如：若承包單位報(bào)送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10％時(shí)，發(fā)包單位可進(jìn)一步扣款（扣款比例、金額各公司自定），直至取消今后對(duì)工程的投標(biāo)資格等?；蛘咭?qǐng)咨詢(xún)公司審核的，報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在審核總價(jià)5％以?xún)?nèi)的造價(jià)咨詢(xún)酬金由甲方支付，若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5％，則因造價(jià)超出部分而引起的造價(jià)咨詢(xún)酬金之增加部分由承包方支付等措施。
（3）根據(jù)工作量的難易程度，供電、自來(lái)水、煤氣、電話等市政工程的結(jié)算優(yōu)先辦理；主體工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后6個(gè)月內(nèi)核定完畢，其余工程結(jié)算在承包方提供全部竣工結(jié)算資料后3個(gè)月內(nèi)核定完畢。
（4）駐項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)管理工程師必須建立雙方方和甲供材料的領(lǐng)用臺(tái)帳及付款臺(tái)帳，對(duì)領(lǐng)用單原件進(jìn)行存檔，便于結(jié)算扣減。 （5）結(jié)算編制的方法: 結(jié)算的工程量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖不清之處，預(yù)算人員應(yīng)到工地現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)算； 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定； 扣除甲供材料的多用材料費(fèi)（領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算用量的差量乘甲方訂貨單價(jià)）； 材料價(jià)差嚴(yán)格按材料限價(jià)調(diào)整； 按工程合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)，在審核結(jié)算書(shū)、與承包方核對(duì)時(shí)參照合同進(jìn)行甲供材料、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰、水電費(fèi)、扣款項(xiàng)目、配合管理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、保修金等費(fèi)用的計(jì)算、扣除； 結(jié)算總價(jià)=合同價(jià)+設(shè)計(jì)變更+現(xiàn)場(chǎng)簽證+（人工補(bǔ)差+材料差價(jià)）+增加項(xiàng)目-減少項(xiàng)目。 （6）工程結(jié)算分析：竣工結(jié)算完成之后，應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析，協(xié)助考核相關(guān)部門(mén)的責(zé)任成本，并總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。 （7）所有工程結(jié)算須走oa流程的《工程結(jié)算審批表》。 五、預(yù)結(jié)算工作管理流程 活動(dòng) 步驟及說(shuō)明 負(fù)責(zé)部門(mén)/負(fù)責(zé)人 輸出 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定 1. 施工圖預(yù)算可由本公司自行編制，也可委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制，委托的機(jī)構(gòu)必須由政府有關(guān)部門(mén)認(rèn)可且具備乙級(jí)及以上資質(zhì)證書(shū)。 2. 委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢(xún)委托合同中應(yīng)明確要求提供計(jì)算定稿（包括工程量，鋼筋量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)）及與施工單位核對(duì)后的詳細(xì)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與施工單位核對(duì)差異情況說(shuō)明。
3. 分子公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)整理齊全預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽證齊備、編號(hào)準(zhǔn)確，并指定專(zhuān)人進(jìn)行負(fù)責(zé)、裝訂、存檔，工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括： 材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料價(jià)格、甲方限制材料價(jià)格）； 招投標(biāo)文件等甲方確定材料價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書(shū)，雙方達(dá)成一致的預(yù)算書(shū)等）； 工程合同（包括審批表等）； 施工組織方案，施（竣）工圖紙、圖紙會(huì)審記錄、工程會(huì)議紀(jì)要等； 雙方確定的所有工程（包括變更、簽證）的預(yù)算書(shū)； 工程竣工驗(yàn)收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任認(rèn)定的說(shuō)明）； 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方簽訂協(xié)議、備忘錄等 預(yù)算工作的主要流程 （主要指招標(biāo)控制價(jià)的確定）
2.收集預(yù)算資料 1. 設(shè)計(jì)單位提供施工工圖及上述規(guī)定其他結(jié)算資料； 2. 分子公司現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人對(duì)圖紙及其他預(yù)算算資料進(jìn)行對(duì)比審核，審核后，轉(zhuǎn)交運(yùn)營(yíng)管理中心合約管理人員；
3. 預(yù)結(jié)算人員匯總資料，編制預(yù)算資料清單，預(yù)算資料包括：工程施工圖紙，工程所在地預(yù)算編制資料，當(dāng)?shù)夭牧蟽r(jià)格信息、甲供材料表、其他可以影響預(yù)算計(jì)費(fèi)的資料； 分子公司/運(yùn)管中心預(yù)結(jié)算人員 工程預(yù)算書(shū) 3.編制預(yù)算報(bào)告 1. 預(yù)結(jié)算人員根據(jù)資料編制工程預(yù)算，確定預(yù)算金額并行成工程預(yù)運(yùn)營(yíng)管理中心各部門(mén) 確定版工程預(yù)算書(shū)
算書(shū)； 2. 預(yù)結(jié)算人員上報(bào)工程預(yù)算給運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理，其對(duì)預(yù)算書(shū)進(jìn)行修改，并行成最終確認(rèn)的工程預(yù)算價(jià)。 4.審核審批結(jié)算報(bào)告 1. 分子公司相關(guān)人員根據(jù)運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理審核后的結(jié)算審核定案單上總經(jīng)理進(jìn)行內(nèi)部審批； 2. 分子公司總經(jīng)理通過(guò)內(nèi)部溝通的辦法，最終確定本工程的招標(biāo)控制價(jià)。 最終確定的本工招標(biāo)控制價(jià) 5.進(jìn)入招標(biāo)階段 根據(jù)最終確定的招標(biāo)控制價(jià)，進(jìn)行招標(biāo)工作。 結(jié)算工作主要流程 1.發(fā)結(jié)算通知 分子公司現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃，向施工單位發(fā)結(jié)算通知。 分子公司/項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人 結(jié)算通知書(shū) 2.收集結(jié)算資料 4. 施工單位提供竣工圖及其他結(jié)算資料； 5. 分子公司現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人對(duì)施工單位提供的竣工圖及其他結(jié)算資料進(jìn)行對(duì)比審核，審核后，轉(zhuǎn)交運(yùn)營(yíng)管理中心合約管理人員； 6. 合約管理人員匯總結(jié)算資料，編制結(jié)算資料清單，結(jié)算資料包括：工程預(yù)算，施工單位所報(bào)結(jié)算，備忘錄、竣工圖、現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更等合同規(guī)定可以作為結(jié)算依據(jù)的資料； 7. 運(yùn)管中心結(jié)算人員與施工單位針對(duì)上述資料進(jìn)行確定，填寫(xiě)工程 結(jié)算資料確認(rèn)單。
3.編制結(jié)算報(bào)告 3. 結(jié)算人員根據(jù)結(jié)算資料編制工程結(jié)算書(shū)，并與施工單位根據(jù)完整有效的結(jié)算資料進(jìn)行核對(duì)，確定結(jié)算金額并行成工程結(jié)算定案單；
4. 結(jié)算人員上報(bào)工程結(jié)算定案單給運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理，其對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行修改，并行成最終結(jié)算審核定案單； 運(yùn)營(yíng)管理中心各部門(mén)/各級(jí)審批人員
4.審核審批結(jié)算報(bào)告
3. 分子公司相關(guān)人員根據(jù)運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理審核后的結(jié)算審核定案單上報(bào)oa流程進(jìn)行內(nèi)部審核，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審批；
4. 根據(jù)各級(jí)審批意見(jiàn)，預(yù)結(jié)算人員對(duì)結(jié)算報(bào)告及定案單進(jìn)行修改，并形成最終版本的結(jié)算報(bào)告及工程結(jié)算訂案單。 各審批部門(mén)/總裁副總裁 最終版本的工程結(jié)算報(bào)告 工程結(jié)算定案單 5.進(jìn)入付款流程 完成上述操作后，進(jìn)入付款流程